Quels conseils pratiques donner aux entreprises ?
Les banques vont-elles changer leur regard sur les entreprises ?
Les réformes dîtes de Bâle 2 pour les banques et établissements financiers et Solvency 2 pour les Assurances, montrent que la volonté des politiques, des organisations de tutelle et des acteurs économiques est de créer les conditions de la TRANSPARENCE.

Pourquoi ? Parce que les scandales en terme de gouvernance, l’insuffisance de connaissance et de maîtrise des risques, conjugués aux disparités d’approche au sein des différents pays, par exemple en Europe, sont inconcevables pour l’information des tiers, pour la pérennité et la compétitivité des organisations, notamment au sein d’un espace économique commun en cours de construction.

L’exemple de la réforme de Bâle 2 dans les banques et établissements financiers : Quels conseils donner aux entreprises ?
La réforme de Bâle 2 impose aux banques et établissements financiers de connaître de façon plus précise les risques qu’elles prennent et de traduire ceux-ci sous forme d’un engagement financier vis-à-vis de leurs actionnaires et des marchés financiers

On peut donc imaginer, que les banques vont devenir plus sélectives dans le choix de leurs clients afin de préserver un équilibre profitable entre l’engagement qu’elles prennent, les risques qu’elles assument et la rémunération de leurs services. Pour elles, dans un monde idéal, autant faire le choix de travailler avec des clients sains, au lieu de travailler avec des clients à risques aux mêmes tarifs, parts de marché obligent !

On voit dans l’étude réalisée sur ce thème au sein de l’Académie que les banques conservent leur libre arbitre dans le mode de détermination des risques et de classement de leurs clients par famille de risque. On peut se douter que la concurrence va jouer un rôle de régulateur et que les entreprises ne devraient pas percevoir le changement, sauf probablement celles qui seront considérées comme porteuses de risques élevés. Mais, même si la concurrence permet de rééquilibrer les dérives qui pourraient naître d’une telle réglementation, les entreprises doivent rester vigilantes car les banques pousseront leurs clients porteurs de mauvais risques vers le crédit inter entreprises pour qu’ils financent leur exploitation par le jeu des délais de paiement.

Comment doit-on faire ?
Voici les conseils que nous proposons de donner aux entreprises pour qu’elles valorisent leurs potentialités et donnent à la communauté financière une image qui reflète leurs vrais atouts. Avant tout, il s’agit de conseils de bon sens !

1er conseil : Soyez vous-même transparents !
Le maître mot : Communiquez mieux avec vos partenaires financiers !

Par exemple n’hésitez pas à remettre en main propre votre dernier bilan en y apportant les commentaires nécessaires pour expliquer vos performances ou les mesures que vous avez prises pour, éventuellement, redresser la barre. Ou encore, échanger avec votre banquier sur ce que vous mettez en place pour optimiser la performance. Au besoin faîtes vous accompagner par votre conseil habituel !

Mais aussi n’hésitez pas à parler de vos projets de développement, des programmes de recherche ou de formation que vous préparez, de votre position sur votre marché, des forces et faiblesse de votre organisation, de vos plans d’action pour l’optimisation de vos processus internes…

2ème conseil : Démontrez que vous avez identifié vous même vos propres risques
Dans toute entreprise il y a des risques de différentes natures et d’importance plus ou moins grande. Il convient de les connaître pour ne pas les subir, être capables de les maîtriser, de les anticiper et si nécessaire de bien les couvrir grâce à l’assurance. L’un d’entre eux est particulièrement tenace : c’est le risque clients avec ses deux facettes que sont le risque d’insolvabilité des clients et le risque relatif à la non maîtrise des délais de paiement.

Rappelons que les délais de paiement qui exposent l’entreprise au risque d’insolvabilité, immobilisent de la trésorerie et que cette dernière est un indicateur d’indépendance de l’entreprise, notamment par rapport aux banquiers et aux actionnaires. Cette trésorerie bloquée chez les clients, ne génère pas de produits financiers, parfois même entraîne des frais liés au découvert. Ce « CASH » qui manque, pourrait être un levier formidable pour optimiser le coût d’acquisition des marchandises ou des services auprès des fournisseurs (demandes d’escomptes pour paiements anticipés par exemple) ou encore s’avérerait très utile si l’entreprise envisageait une opération de croissance externe ou le financement de son développement de chiffre d’affaires !

3ème conseil : Minimiser et maîtriser l’exposition au risque
Lorsque l’entreprise connaît les risques qu’elle prend, qu’elle sait les mesurer, suivre leur évolution dans le temps, couvrir ses risques exceptionnels en prenant des garanties, qu’elle sait aussi décider de couvrir ses risques normaux par l’assurance ou de les céder à l’affactureur, alors elle est en mesure de revendiquer toutes ces bonnes pratiques comme outils de valorisation financière dans sa relation avec ses partenaires financiers.

La mise en oeuvre de bonnes pratiques de gestion, de la prévention des risques jusqu’à l’encaissement est un facteur déterminant de confiance et de professionnalisme. Les flux de trésorerie doivent être prévisibles, réguliers et sécurisés et les actions pour optimiser durablement la gestion du BFR doivent être inscrites dans les processus de fonctionnement de l’entreprise.

En conclusion la réforme de Bâle 2 est l’occasion d’interpeller les entreprises pour qu’elles prennent conscience que la communication financière est essentielle aujourd’hui et que la clarté et la transparence sont deux composantes de poids dans cet exercice de vérité. L’arrivée prochaine de l’espace européen des moyens de paiement (SEPA), parce qu’il installera un modèle uniforme de relation entre les établissements financiers et les entreprises, participera encore à cette transparence, indispensable pour qu’ensemble tous les acteurs du monde économique gagnent en performance. C’est un nouveau partenariat gagnant qu’il faut installer dans les relations financières.

Source: Jean-Louis DAVID - Secrétaire Général AFDCC www.afdcc.com
Source: http://www.lacademie.info